Les tranches et les taux d'imposition sur le revenu du Canada en 2024

L’inflation froide en 2023 aura une incidence sur le montant que les Canadiens paieront en impôt sur le revenu cette année.

« Depuis que l'inflation a diminué en 2023, l'augmentation des tranches d'imposition pour 2024 est relativement modeste par rapport à l'augmentation que nous avons constatée l'année dernière », a déclaré Amir Abdullah, associé du cabinet de conseil fiscal EY Canada à Waterloo, en Ontario, dans un courriel adressé à Reuters. . CTVNews.ca.

« En général, lorsque le revenu d'un individu reste constant mais que les tranches d'imposition augmentent, un individu peut s'attendre à ce que son impôt à payer diminue. La plupart des contribuables considèrent ce résultat comme une 'bonne chose' », a ajouté Abdullah.

L'augmentation de l'indexation pour 2024 est de 4,7 pour cent, selon l'Agence du revenu du Canada (ARC). C’est moins que l’augmentation de 6,3 % enregistrée en 2023 – la plus importante depuis plusieurs années. En 2021, l’augmentation n’était que de 1 pour cent.

Abdullah a déclaré que bien que les taux d'imposition n'aient pas changé cette année, les tranches d'imposition ont été ajustées.

Quelle est la tranche d’imposition ?

La totalité du revenu d’une personne n’est pas imposée à un taux unique. Au lieu de cela, il est divisé en tranches, chacune ayant son propre prix.

Les tranches d'imposition sont les différents niveaux de revenu imposable, auxquels s'appliquent des taux d'imposition plus élevés à mesure que le revenu augmente, a déclaré Tara Benham, directrice nationale de la fiscalité chez Grant Thornton à Duncan, en Colombie-Britannique, dans un courriel adressé à CTVNews.ca.

Les tranches d'imposition sont indexées et ajustées chaque année en fonction de l'indice des prix à la consommation, et les taux d'imposition correspondent au pourcentage de leur revenu que les gens versent aux gouvernements provincial et fédéral.

Les taux sont basés sur le revenu imposable, qui fait référence au revenu après déductions, crédits et exonérations. Dans le système de taux d'imposition marginal du Canada, plus le revenu imposable est élevé, plus le taux d'imposition sur le revenu est élevé.

Le gouvernement fédéral fixe les taux d'imposition fédéraux sur le revenu pour les particuliers, mais chaque province et territoire fixe ses propres taux, selon l'ARC. Ces taux d'imposition étatiques et territoriaux sont facturés en plus des montants fédéraux.

Tranches d'impôt fédéral pour 2024

Pour 2023, qui sera déposé d’ici le 30 avril pour tous sauf les indépendants, les seuils des tranches ont encore augmenté cette année, indexés sur l’inflation.

Sharon Perry, une professionnelle en comptabilité et en fiscalité de Coquitlam, en Colombie-Britannique, a expliqué la différence pour CTVNews.ca.

Supposons qu'un contribuable travaille comme employé d'une entreprise et gagne 60 000 $ par an en 2023 et s'attend à gagner le même montant en 2024.

En 2023, la première tranche de 53 359 $ d'un revenu de 60 000 $ d'une personne sera imposée à 15 %, ce qui équivaut à 8 003,85 $ d'impôt. Le montant restant sera imposé à 20,5 pour cent, ce qui équivaut à 1 361,41 $.

Au total, cet employé a payé 9 365,26 $ en impôt fédéral.

En 2024, la première tranche de 55 867 $ sera imposée à 15 % (8 380,05 $) tandis que la partie restante sera imposée à 20,5 % (847,26 $).

Au total, le montant s'élève à 9 227,31 $.

« La différence entre les deux années réside essentiellement dans le fait que les contribuables paieront moins d’impôts dans la deuxième tranche d’imposition, au taux de 20,5 pour cent, et davantage dans la première tranche d’imposition, au taux de 15 pour cent, car une plus grande partie de leurs revenus sera affectée. à la première tranche d’imposition qu’à la deuxième tranche d’imposition.

Pourquoi les tranches d’imposition changent-elles ?

« Les tranches d’imposition fédérales sont liées à l’inflation chaque année », a déclaré Benham.

« À mesure que les prix augmentent, les tranches d'imposition augmentent également pour tenir compte des changements du coût de la vie. Chaque province a également son propre ensemble de tranches d'imposition régionales, et la plupart les indexent en fonction de l'inflation », a-t-elle déclaré.

L’indexation réduit généralement le montant des impôts que les gens doivent payer et les empêche de payer un taux d’imposition disproportionné en fonction de leur revenu.

Montant personnel de base pour 2024

Les Canadiens peuvent profiter de divers crédits d'impôt, déductions et avantages pour réduire leur impôt global.

Pour réduire leur fardeau fiscal fédéral, les Canadiens peuvent demander un crédit d'impôt appelé montant personnel de base.

Les taux d’imposition fédéraux sur le revenu ne s’appliquent qu’une fois qu’un particulier gagne plus que le montant personnel de base.

Le montant personnel de base maximum passe à 15 705 $ en 2024, jusqu'à un maximum de 14 156 $ pour les particuliers dont le revenu net est supérieur à 173 205 $. L'année dernière, il était de 15 000 $, avec un maximum de 13 521 $ pour les personnes dont le revenu net est supérieur à 165 430 $.

Avec des fichiers de Christopher Liu, contributeur de CTVNews.ca