Comment déduire les frais de bureau à domicile sur votre déclaration de revenus 2023

Si vous travaillez à domicile ou suivez un modèle hybride et partagez votre temps entre votre domicile et votre lieu de travail, certains changements seront apportés à la manière dont vous pouvez déduire les dépenses de bureau à domicile cette année.

Auparavant, les travailleurs à distance avaient la possibilité soit d'exiger un taux fixe, soit de soumettre des comptes détaillés des dépenses liées au travail à domicile.

Cependant, pour l’année d’imposition 2023, l’Agence du revenu du Canada (ARC) a supprimé le taux forfaitaire, ne laissant que la « méthode détaillée » pour déclarer les dépenses.

Pour déduire les frais de bureau à domicile, les Canadiens devront d'abord déterminer s'ils sont admissibles, puis calculer d'autres facteurs, notamment le nombre de jours pendant lesquels ils ont travaillé à domicile, la proportion de leur maison utilisée comme espace de travail et le pourcentage de leurs dépenses qu'ils peuvent déduire. que les dépenses de bureau à domicile.

Êtes-vous éligible?

L'ARC établit un certain nombre de critères pour que vous puissiez déduire les dépenses de bureau à domicile via la méthode détaillée.

« Vous ne pouvez pas simplement dire : 'Eh bien, je vais travailler à la maison aujourd'hui parce que je ne veux pas aller au bureau.' » « Et si votre employeur le permet, cela ne signifie pas que vous pouvez prétendre travailler à domicile. dépenses à ce sujet », explique le professeur Richard Declerck du Ted Rogers College. Ou de la direction de la Toronto Metropolitan University (TMU).

Vous ne pouvez déduire les dépenses du ménage que si vous remplissez les conditions suivantes :

• Votre employeur vous a demandé de travailler à domicile. Cela ne doit pas nécessairement faire partie de votre contrat de travail mais doit être un accord écrit ou verbal. Cette exigence inclut également les employés qui ont volontairement conclu un accord formel de travail à domicile avec leur employeur.
• On vous a demandé de payer des dépenses liées à votre espace de travail à domicile, et ces dépenses sont utilisées directement dans votre entreprise.
• Votre espace de travail à domicile est le seul endroit où vous travaillez ou avez travaillé 50 % du temps ou plus pendant au moins 4 semaines consécutives. Cette période peut être plus longue et s’il y a plus d’une période, vous pouvez déduire des dépenses pour chacune.
• Votre employeur vous a fourni une Déclaration des conditions d'emploi remplie et signée, connue sous le nom de formulaire T2200.

« En général, si vous dépensez la majeure partie de votre argent [working] «Le temps que vous passez à la maison n'est pas un problème», explique DeClercq.

« En gros, ils veulent s'assurer que vous n'êtes pas seulement quelqu'un qui travaille dans un bureau et rentre à la maison et prépare un peu son travail. Ils demandent : avez-vous une raison légitime de rester à la maison ? Beaucoup de nous le faisons. Je fais des préparatifs à la maison, TMU le reconnaît. Alors « Ils disent: 'Eh bien, vous pouvez déduire le coût d'un bureau à domicile et nous le subventionnerons.'

Ensemble, dit-il, ces critères signifient que vous êtes admissible si vous travaillez à domicile et que votre employeur vous soutient avec un formulaire T2200 – un formulaire fiscal que l'employeur signe pour confirmer la demande de l'employé de travailler à domicile.

Quelle partie de votre maison utilisez-vous comme espace de travail ?

Afin de déduire les frais de bureau à domicile, vous devez calculer la superficie de votre maison que vous utilisez comme espace de travail.

Si votre bureau de travail est situé dans une chambre ou un salon, ce n'est pas une bonne idée de revendiquer la pièce entière comme espace de travail, dit Deklerk, mais plutôt de compter l'espace utilisé pour le travail.

« J'ai un bureau et une chaise. Si je devais essentiellement essayer de définir mon espace de travail, je pense que la plupart des gens seraient d'accord pour dire que 8 x 8 ou 10 x 10 dans ma maison sont destinés au travail », dit-il.

Pour calculer la superficie en pieds carrés, multipliez la longueur par la largeur.

Par exemple, une superficie de 8 x 8 pieds équivaudrait à 64 pieds carrés.

Une fois que vous avez calculé votre espace de travail, vous devez déterminer quel pourcentage de la superficie totale de votre maison il occupe en fonction de la superficie totale en pieds carrés.

Dans l'exemple ci-dessus, si votre espace de travail fait 64 pieds carrés dans un appartement d'une superficie totale de 640 pieds carrés, votre espace de travail occupe 10 % de votre maison.

Cela signifie que vous pouvez déduire 10 pour cent de toutes les dépenses admissibles comme dépenses de bureau à domicile.

Cliquez ici pour obtenir Calculateur de dépenses de bureau à domicile de l'ARC.

Quelles dépenses pouvez-vous réclamer ?

Tous les employés salariés et à commission peuvent réclamer ce que la TRA appelle une « partie raisonnable » des dépenses suivantes :

• électricité
• chaleur
• l'eau
• Frais d'accès Internet à domicile. Cela n’inclut pas les frais de connexion ni les frais de location de modem/routeur.
• Loyer payé pour une maison ou un appartement. Si vous êtes propriétaire de votre logement, vous ne pouvez pas réclamer la valeur locative de l'espace de travail de votre logement.
• La partie services publics de vos frais de copropriété, qui comprend l'électricité, le chauffage et l'eau. Si vous payez ces frais directement au fournisseur de services, vous ne pouvez réclamer aucune partie des frais de votre appartement.
• Frais mineurs d'entretien et de réparation. Celles-ci peuvent inclure des dépenses liées uniquement à l'espace de travail ou celles liées à l'espace de travail et à d'autres zones de la maison. Si d'autres zones de la maison sont incluses, vous pouvez réclamer le pourcentage lié à la zone de travail (10 pour cent dans l'exemple précédent).
  Exemples de coûts liés à l'espace de travail : ampoules, réparation des murs ou du plafond après installation des équipements utilisés dans les travaux.
  Exemples de frais liés à la maison : produits d'entretien ménager, réparations mineures à la fournaise ou à la climatisation.

Les employés de l'administration peuvent également réclamer les dépenses suivantes :

• Assurance habitation
• Impôts fonciers
• Louer du matériel tel qu'un téléphone portable, un ordinateur, un ordinateur portable, un télécopieur, etc. qui est raisonnablement lié au revenu de commissions

Éléments qui ne peuvent être réclamés par les employés salariés ou à commission :

• meubles
• décoration murale
• Frais de connexion Internet à domicile
• Dépenses en capital telles que le remplacement des fenêtres, des revêtements de sol, des fournaises, etc.
• Remboursements hypothécaires principaux
• Intérêts hypothécaires

Toutes les dépenses doivent être réclamées sur le formulaire T777 – État des dépenses d'emploi.

Quelle doit être la précision de vos calculs ?

Si vous déclarez vos impôts, calculer les dépenses du bureau à domicile peut être intimidant, mais DeClercq affirme que le calcul des dépenses du bureau à domicile ne doit pas nécessairement être intimidant.

« Je pense que l'ARC est très juste. Si vous faites ce que j'appelle une estimation raisonnable, elle sera très raisonnable avec vous », dit-il.

« C'est pourquoi je dis que tu ne veux pas réclamer tout ton étage [or your] Tout le sous-sol. Non, ils le découvriront tôt ou tard. Un bureau à domicile n’est pas un sous-sol complet.

Il prévient fortement que tout ce qui entre en conflit avec les dépenses du bureau à domicile peut susciter des inquiétudes.

« Tous les écarts majeurs dans les dépenses, généralement ils vous le demanderont. Et puis, s'ils veulent vous interroger davantage, vous passez par un audit où vous devez tout vérifier. Les gens ne réalisent pas l'importance de l'audit, parce que l'audit cela n'arrivera que des années plus tard », dit-il.

« Donc, si vous faites une erreur ou si vous l'embellissez un peu, ils reviendront et vous finirez par payer des impôts rétroactivement pendant trois ou quatre ans. Et comme on sait que les taux d'intérêt sont un peu plus élevés, vous allez je dois également rembourser tous ces intérêts.

Pour éviter toute question ou tracas inutiles, il est recommandé de garder les calculs aussi rationnels et réalistes que possible et de s'assurer qu'ils peuvent être étayés par des preuves.

« N'oubliez pas de conserver vos reçus : ils constituent la meilleure chose pour tout. De cette façon, si l'ARC vous interroge sur quoi que ce soit, vous aurez une preuve sur place. »