novembre 29, 2022

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L’inflation donne un coup de pouce au plafond de cotisation au CELI pour 2023

Comme petite consolation au coût de la vie exorbitant, le gouvernement fédéral augmente de 500 $ supplémentaires le plafond de cotisation au compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour 2023.

Cela signifie que le montant total que toute personne de plus de 18 ans peut cotiser à son CELI sera augmenté de 6 500 $ à compter du 1er janvier. Au cours des années précédentes, le plafond de cotisation a été augmenté de 6 000 $. L’augmentation de 500 $ est le résultat équivalent de l’indice des limites annuelles pour l’inflation par tranches de 500 $.

Il est important de noter que la limite ne s’applique qu’aux titulaires de CELI qui ont cotisé le montant maximal au cours des années précédentes. En d’autres termes, l’espace de cotisation inutilisé s’accumule au fil du temps et peut être reporté aux années futures. Selon la dernière estimation de l’Agence du revenu du Canada (ARC), seulement 10 % des titulaires de CELI cotisent leurs limites totales. Pour la grande majorité, les limites annuelles ne sont pas un problème.

CELI : Compte de placement libre d’impôt

Depuis son introduction à la suite de la crise financière mondiale de 2008, le CELI est devenu le véhicule de placement exonéré d’impôt par excellence pour tous. Les gains provenant de placements autres que les dividendes en actions américaines ne sont pas imposés dans le CELI.

Les fonds peuvent être retirés à tout moment et les rendements des placements – qu’il s’agisse de gains en capital provenant d’actions vendues ou de revenus de dividendes canadiens et de titres à revenu fixe – sont « libres d’impôt ».

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Dans les comptes non enregistrés, par comparaison, la moitié des gains en capital sont imposés et la majeure partie du revenu est entièrement imposée au taux marginal par habitant.

Les dividendes sont également soumis à l’impôt complet, mais des crédits d’impôt peuvent être appliqués aux paiements des sociétés éligibles.

À titre de comparaison, les cotisations à un REER – ainsi que les rendements qu’elles génèrent au fil du temps – sont entièrement imposées lorsqu’elles sont retirées au taux marginal de l’individu.

Cependant, les cotisations au REER peuvent être déduites du revenu imposable, contrairement aux cotisations au CELI.

Le CELI est idéal pour les objectifs d’épargne à court terme comme les études ou les vacances, mais il devient également un outil d’épargne fiscale très efficace à mesure que votre montant de cotisation admissible augmente. Avec une bonne planification, les fonds CELI exonérés d’impôt peuvent être utilisés pour augmenter les retraits du REER à la retraite lorsque le revenu imposable atteint un taux marginal plus élevé.

Meilleurs placements pour le CELI

Comme un REER, un CELI peut détenir tout type de placement, y compris des actions négociées sur les principales bourses, des obligations, des fonds communs de placement, des fonds négociés en bourse (FNB) et des fiducies de placement immobilier (FPI).

Les portefeuilles peuvent être conçus pour n’importe quel horizon temporel, niveau de risque ou objectif de rendement. Les investisseurs spéculatifs bricoleurs peuvent protéger leurs bénéfices des impôts, mais les pertes ne peuvent pas s’appliquer aux gains en capital.

Pour éviter les risques, les rendements croissants sont entièrement protégés sur les titres à revenu fixe tels que les certificats de placement garanti (CPG).

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Un conseiller en placement qualifié peut vous aider à choisir celui qui vous convient le mieux.

Combien pouvez-vous cotiser ?

En soustrayant 6 500 $ du nouvel espace de cotisation disponible en janvier, l’espace total autorisé pour les personnes de 18 ans et plus lors de l’introduction du CELI en 2009 serait de 88 000 $.

L’espace de cotisation disponible pour les particuliers varie en fonction des cotisations et des retraits effectués au fil des ans. Vous pouvez trouver vos services en ligne que vous fournissez ARC en tant que « Mon dossier ».

Un mot d’avertissement : les plafonds de cotisation publiés par TRA sont généralement pour l’année précédente, alors assurez-vous d’inclure les cotisations versées au cours de l’année en cours. De nombreux Canadiens cotisent à leurs comptes CELI par l’intermédiaire de plus d’une institution, et le titulaire du compte sera pénalisé s’il dépasse la limite.

Une dernière chose : l’espace de cotisation provenant des retraits du CELI ne peut être échangé avant l’année civile suivante. Si vous avez maximisé votre CELI et retiré de l’argent en 2022, par exemple, vous devez attendre jusqu’en 2023 pour le récupérer, ainsi que l’expansion de 6 500 $ pour tous les autres.